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《中华人民共和国乡村振兴促进法》出台后，我国农村集体经济组织迎来全新发展机遇。建行通过农村“三资”平台系统，实时掌握了农村集体经济组织的资金、资产、资源等基本信息。以国有大行丰富的信贷资源和较低的普惠贷款利率，为农村集体经济组织提供快捷融资服务，解决了盘活农村资源迫切需要启动资金的燃眉之急，成为我行深入推进乡村振兴战略的新动能。 一、农村集体经济组织正在成为乡村振兴的生力军 家庭联产承包责任制曾经极大地解放了农村生产力，但随着农业现代化进程的不断推进，这种建立在以农户为单位和小规模种（养）植基础上的生产关系，成为农业生产力的发展瓶颈。具有统分结合性质的农村集体股份合作社应运而生。 农村集体经济组织是指以土地等生产资料为劳动群众集体所有，承担管理集体资产、开发集体资源、发展集体经济、服务集体成员的基层经济组织，是除国家以外对土地拥有所有权的唯一组织。 （一）农村集体经济组织的地位 《乡村振兴促进法》明确指出，“国家完善农村集体产权制度，增强农村集体所有制经济发展活力，促进集体资产保值增值，确保农民受益”。农村承包地、宅基地等土地资源和集体经营性资产，以及用于公共服务的集体非经营性资产都属于集体所有，是实现农民、农村共同富裕的制度基础，在农村的各种经济实体中起着类似于“央企”的主导作用。 （二）农村集体经济组织的资源 2020年底，全国共清查核实乡、村、组三级集体资产6.5万亿元，其中经营性资产3.1万亿元，集体土地等资源65.5亿亩。农村集体经济组织成员全面完成确认，达到9亿人。同时科学设置股权，量化资产收益权。截至2020年底，全国53万个村完成经营性资产股份合作制改革，超过50万个村领到了集体经济组织登记证书，得以平等参与市场经济活动。 （三）农村集体经济组织的经营职能 随着村委会的职能由行政管理向兼顾集体资产管理转型，农村集体经济组织的经营活动逐渐丰富。截至2019年，全国村集体总收益达到2020.5亿元，超过42.3%的村集体收益达到5万元以上，成员人均分红94元，占当年农村居民财产性收入的24.9%。 二、农村集体经济组织是连接村委会和村民的纽带 （一）农村集体经济组织在农村中最具权威 由一套人马组成的村党支部、村委会和农村集体经济组织,是中央顶层设计的现代农村社会治理体系的一部分，是乡村治理和产业振兴的责任主体。为此，各地积极推行村党组织书记通过法定程序，担任村级集体经济组织负责人。2020年底，全国村党组织书记兼任村集体经济组织负责人比例为73.1%，确保了集体经济组织依法依规运行。 （二）农村集体经济组织对村民村企最知情 随着国家乡村振兴政策的落地，农村经济日趋活跃。除农村集体经济组织外，还涌现了一批专业大户、家庭农场、农民合作社、农业产业化龙头企业。但这些经济主体在凭借村集体资源开展生产经营活动时，都需要通过农村集体经济组织取得。因为后者拥有一个自然村或行政村名下的财产所有权，并享有对该财产的占有、使用和处置权。农村集体经济组织的所得收入归集体成员所有，只要取得分红资金的代发权，我行裕农通卡就能成为村民的“基本账户”。 三、对农村集体经济组织的授信操作 为确保银行贷款能够产生经营性收益，应针对不同类型的组织采取差别化的授信策略。 （一）经营型农村集体经济组织 乡村振兴的关键在于产业振兴，是未来农村集体经济组织的主要任务。项目包括种植业、畜牧业、林业、渔业、副业等，贷款资金主要用于购建大棚、农机、种子（包括仔猪、仔牛、仔羊、鱼苗等）、化肥、饲料等，以及支付村民劳务费。 种（养）殖业的自然风险和市场风险较大，开展授信时需要重点考量其自然资源禀赋、生产经验和销售渠道等。2021年5月，湖南省分行为浏阳市大瑶镇枫树林村经济合作社审批发放贷款200万元。用于扩大种植刀豆230亩，每年可实现收入230万元；茄子300亩，每年可实现收入300万元；旱橘1700亩，每年可实现收入1360万元；养殖黑山羊3000只，每年卖出一半可实现收入180万元；蜜蜂3000箱，每年可实现收入360万元；土鸡50000只，每年可实现收入400万元。该村拥有种（养）殖合作社20余家，村民的生产经验和销售渠道较为丰富，但主体分散，缺乏规模效益。村集体经济合作社通过加大基础设施投入，带动农户或联动企业建设特色产业基地。以上项目合计可形成收入2830万元，年利润500万元，能够覆盖我行贷款本息。通过此次授信，该村集体经济合作社和与其有联营或租赁关系的农民合作社都将账户开立到建行，带动裕农通卡发行9000余张。 （二）物业管理型农村集体经济组织 拥有对集体资产的经营权，是农村集体经济组织与其他农业合作社的最大区别。银行贷款主要用于出租物业的装修改造，以及对农田、林地、水库等进行高标准改造。还款来源主要是出租收入或转租差价。 2021年5月，湖南省分行对浏阳市洞阳镇北园村股份经济合作社审批发放贷款200万元。该村区位优势明显，通过拆迁征地资金建成了约2万平米的物业，计划投入1000万元成立村供销合作社，为全村特色农产品提供产供销对接，同时建成农贸市场进行招租经营。预计每年通过出租各项资产可取得收入701万元，能够覆盖我行贷款本息。该合作社同意在集体资产权证办妥后抵押给我行，拟扩大授信开展苗木特色种植和农产品加工，由物业管理型转向经营型。 （三）资源开发型农村集体经济组织 乡村振兴的五大目标包含文化振兴和生态振兴，重点是田园景观、聚落景观、建筑景观、农耕文化景观、民俗文化景观资源开发。旅游开发属于长期效益工程，需要银行贷款支持。 2021年5月，湖南省分行对浏阳市社港镇周洛经济合作社审批发放贷款200万元。该村拥有3A级景区资源，为进一步挖掘旅游资源效益，该村集体经济合作社准备修缮民宿老旧住所，升级智慧景区，发展特色餐饮和休闲配套项目，流转土地1000亩养殖黑山羊、土鸡鸭、草鱼，种植油茶、苗木和水果，打造生态休闲观光旅游区。合计投入900万元，项目完成后预计每年可增加收入1200万元，利润300万元。收入和利润都能覆盖我行贷款本息。通过授信，村委会和村民对建行提供低成本资金和高效服务充分认可，主动支持我行乡村金融业务。 四、农村集体经济组织的授信风险 大多数刚刚组建的农村集体经济组织的“三资”数量较少，全国农村集体资产村均816万元，且以非经营性资产为主，其中东部地区集体资产占全国集体资产的65%，14%的村占有全国75%的集体资产。本次授信的农村集体经济合作社资产总额普遍只有500万元，其中经营性资产不足200万元。集体经济收入主要依赖于资源出租、物业管理和资产使用权入股，经营管理经验和竞争力明显不足。 （一）借款主体地位不明确，信用风险控制缺乏着力点 《民法典》虽然明确了农村集体经济组织的特别法人地位，但在国家层面还没有一部专门法律做出规范。农村集体经济组织兼具公益性和营利性，不适用于破产终止；组织成员具有社区封闭性、不能随意进出；农村集体资产虽然可以参与市场经营活动，但土地等资源性资产不能对外承担责任；合作社经营管理人员并非实际出资人，也不愿意承担个人连带责任。 （二）信用环境不成熟，评价体系不健全 农村集体经济组织普遍缺乏规范的财务报表，不具备信用等级评定条件。目前主要采用评分卡授信方式，部分指标需要例外准入。一旦违约，哪些人员需要纳入不良信用记录名单，以及采取何种失信惩戒措施都不健全。银行授信人员需要承担一定的合规风险，创新动力受到影响。 五、农村集体经济组织的授信风险控制 农村集体经济组织不同于一般的企业法人，其经济收入的使用有特殊的管理要求。一是实行村财镇管，各项支出暂时还需要通过乡镇一级审批。二是审批程序严格，村集体企业投资项目资金，必须经理事会负责人提出使用方案，经村民合作社成员大会或代表大会同意后，报村委会研究同意后实施。为确保贷款资金安全并符合相关政策规定，我行在授信时应重点落实以下措施。 （一）确保贷款申请合规，资金用途明确 由于集体经济合作社的各项支出都需要经过严格的审批程序，授信之前需要经过乡镇以上主管部门审批或报备，同时召开村民代表大会和合作社理事会，取得同意贷款和贷款项目收益优先还贷的决议。 （二）开展资金闭环管理，锁定第一还款来源 审批时要求借款人和与之联营或租赁的经营主体将对公账户开立在我行，同时向全体村民发放裕农通卡，用于支付劳务费和分红款，有效掌控贷款资金流向和经营现金流。 （三）审查经营管理能力，重视法人代表诚信 虽然合作社法人代表和理事会成员不能承担个人连带责任保证，但其经营管理能力和诚信意识对贷款安全起着至关重要的作用。授信时重点审查理事会成员尤其是理事长的文化素质、工作经历和诚信记录，优先选择大学生村官、复员军人、农村致富能人担任理事长的合作社。 （四）调整审批理念，创新增信措施 通过约束手段增强履约意识。一是与政策性担保公司合作，对贷款提供全部或部分保证。二是通过种（养）殖业保险弥补部分贷款损失。三是通过股权公证增加违约成本。四是灵活接受农村集体建设用地使用权、蔬菜大棚、大型农机具、生物活体、林果苗木、农业知识产权、农业产业链、仓储、订单、财政补贴和经营预期收益权等非合格押品。
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发表于 2021-8-19 17:50