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低信用风险业务是指以价值稳定、变现能力强的合格金融质押品作为质押担保，或者由特定机构提供信用支持与承诺，客观上能够降低信用风险并对银行债权形成较高保障程度的授信业务。该类业务理论上受客户信用风险影响较小，逾期时一般能够通过非诉讼手段全额回收，具有风险缓释强、存款派生快、经济资本占用小等特点。与此同时，不应忽视低信用风险背后的高操作风险、高导入性风险及虚假繁荣。本文通过分析低信用风险业务发展动因，厘清认知误区、加强风险识别，以杜绝利用低风险业务套利行为，避免信贷资金脱实向虚。 一、低信用风险业务发展动因 近年来，在金融去杠杆的大形势下，为了规范低信用风险业务的发展，我行将低信用风险业务全口径纳入统一授信管理。根据债权保障方式的不同，低信用风险业务分为质押担保方式、政府信用支持与承诺方式、银行信用支持与承诺方式等类别，并明确了相应的准入条件。主要目的是突出信贷回归本源，强调低信用风险业务的交易背景真实性，有效防范中小金融机构的风险导入。 实践中，低信用风险业务办理动因主要包括以下几类： （一）部分企业集团存在规模体量和银行信用体系建设需要，通过扩大资产负债规模，适度增强银行信用的运用，有利于企业获得下游客户的认可。 （二）部分大型客户本身在分行有较多定期存款，根据业务需要为融资提供质押。通过存单质押办理流贷融资，解决资金需求的同时，也可避免因定期存款提前支取造成的损失。 （三）在美元汇率波动情况下，对于持有币种与支付币种错配的企业，当企业认为其持有币种未来可能升值时，则产生将原币种存为定期保证金，融资需对外支付币种的需求。此类客户多涉及海外业务，一般办理出口风参、出口商票、委托付款、信托收据贷款等。 （四）部分企业因集团调整整体债务结构，需要合理利用融资杠杆进行税务筹划，提高整体效益，主要方式为企业通过以实际控制人存单质押作担保，获得银行融资，利息费用可在税前抵扣。 二、需要关注的风险 在资金面相对宽松背景下，在低信用风险业务增势迅猛的同时，也出现了一些风险点。 （一）关注中小银行导入风险。面对经济下行压力，部分资质较弱的中小银行治理结构不完善、资产负债期限错配严重、过度依赖同业资金拆借、同业存单套利等风险逐步显现。在基于中小银行信用的低信用风险业务中，存在一些负面信息银行，如业绩连续下滑、掩盖不良受监管处罚、逾贷比远超监管底线要求、高管涉嫌受贿罪、违法发放贷款罪被调查诉讼等，需引起高度关注。 （二）关注金融质押品处置风险。低信用风险业务不良较多产生于银行承兑汇票贴现和存单质押。当客户成为高风险客户时，其低风险业务的信用风险不容忽视，因出单/承兑机构经营状况、诉讼纠纷、债委会要求、外汇管制等原因，短期内部分存单处置存在困难。例如，由于企业集团内部的风险传导，集团内部财务公司承兑汇票逾期、不良事件有所发生；因诉讼纠纷、债委会要求、外汇管制等原因，存单等金融质押品风险缓释效果不佳。 （三）关注“低风险”背后“非低风险”隐患。对于福费廷自营业务，我行分支机构间联动开展“自开自贴”，其风险集中于集团内部，需重点关注金融机构风险转化为申请开证企业的信用风险。同时，对于出于扩大信贷规模需要，并非满足客户融资需求的机构间多次转买业务，需警惕信贷资金空转、脱离实体经济的风险。 （四）关注贸易背景真实性风险。低信用风险业务办理过程中，因其“低风险”属性，经办机构容易忽略对基础贸易背景的审查。部分业务贸易背景审核不到位，表现为部分单据违背正常贸易惯例，不具经济合理性；部分仓库入库单重复、仓单所记载货物重复、物权凭证与合同不匹配；发票金额未全额覆盖贷款金额，发票审核不到位；贷款用途与合同约定不符、票据贴现资金回流至出票人、贷款资金回流至银行存单资金提供方等情况，信贷资金监管不到位。 三、相关工作建议 （一）培育健康的信贷文化。银行经营要坚持“合规优先”理念，严格遵守“三不”原则，即“不合规的客户不要；不合规的业务不做；不合规的利润不拿”。任何时候都不能以业务发展为由，突破法律法规和监管要求的底线，更不能以违规为代价谋取业务的发展。经办机构和经办人员应强化风险意识，充分认识到“低风险”不等于“无风险”，树立稳健的业务发展观。 （二）全面调查客户信用状况，加强贸易背景审查。对无实际经营需求的纯投机套利业务、以关联交易背景及非自身资金申请纯低信用风险业务的，不予授信支持。要合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，并根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制。将低风险业务全口径纳入统一授信管理，严格执行集团客户综合授信、单一客户信用额度统一授信规定，严防出现管理真空。 （三）实施押品全流程精细化管理，强化风险防范。在押品准入、放款、日常监控等环节，应深入推进实施押品精细化管理。押品准入环节，应积极开展押品选择，尤其是金融质押品，要确保押品的真实、合法、有效；放款环节，确保押品条件得到有效落实，押品信息在系统进行关联以及相关保证金账户完成冻结；日常监控环节，强化押品变更解除的管理，防范押品“悬空”。 （四）加强金融质押品管理，严防处置风险。严格存单真实性审核、质押支付、贷后核查等规定动作。为防范存单资金遭遇意外查封及其他操作风险，不接受存单银行将兑付资金划入客户在第三方银行开立的结算户，优先选择存单资金直接划入我行内部账户或保证金账户；对他行单位定期存单，采取报文查询与现场实地核查相结合方式，并留存实地核实影像资料；对报文查询不予配合的银行机构，压缩回收存量业务；监控存单银行负面信息，并根据监控情况及时调整可接受银行名单。
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发表于 2021-8-18 17:12